УСН 2021 в СПб: ставки, условия, расчет, изменения

УСН 2021 в СПб: вся информация, основная ставка 3% и «доходы минус расходы» по 5%, последние изменения, законодательство, ответственность, отчетность, и все об этой схеме налогообложения для индивидуальных предпринимателей Санкт-Петербурга. 


В Питере можно великолепно заниматься бизнесом – рынок огромный, логистика отлажена, у людей денежки имеются, а самое главное, рассчитываясь с государством по «упрощенке» с 2021 года, можно кататься, как сыр в масле. Лимит доходности повышен, и зарабатывать, оставаясь на УСН, отныне можно чуть больше 1 миллиона рублей в месяц.

 

Несмотря на то, что «упрощенка» обладает целым рядом недостатков и бюрократических проволочек, все-таки это работающая схема, позволяющая сделать предпринимательство гораздо доступнее, чем работа по стандартной процедуре. Расчет УСН в 2020 году производится по тем же двум схемам – процент от суммы доходов и процент от разницы между доходами и расходами.

 

В этой статье – полный ликбез для тех, кто собирается открыть бизнес в СПб или Ленинградской области, и хочет разобраться в нюансах начисления мзды по упрощенной системе налогообложения. 

Кто платит?

Первое условие. Чтобы перейти на УСН в 2021 году появились изменения – нужно, чтобы доходы за 9 месяцев были не выше уровня 112 500 000 рублей (скоро будет введена ставка 116 100 000). Раньше этот показатель был почти в два раза меньше. Чтобы остаться на «упрощенке» годовой доход должен быть меньше 150 миллионов рублей (но не более 200 млн. рублей по новым лимитам 2021 года). Кстати, в 2021 году также ввели возможность превышения дохода на 50 миллионов рублей, вот только налог будет считаться по увеличенной ставке в 20%. 

условия УСН в СПб 

Второе условие. Лимит по основным средствам должен быть менее 150 миллионов рублей. Этот показатель тоже увеличился с последними изменениями. Под общей суммой понимается остаточная балансовая стоимость. Основные средства – это станки, оборудование, компьютеры, здания, и все остальное имущество, используемое в предпринимательской деятельности.

 

Третье условие. Численность сотрудников должна быть до 100 человек, а доля в уставном капитале (для ООО) других организаций не должна быть выше 25%. Для малого бизнеса все это, как правило, не особо актуально. Последнее изменение 2021 года - можно превысить лимит по сотрудникам на 30 человек, но тоже придется платить по ставке 20%. 


Само собой, для зданий и торговых площадей лимит в 150 миллионов в условиях Питера является мизерным, но всякий бизнесмен может использовать аренду. 


Как видно, условия очень лояльные. И если б не дополнительные поборы, проверки, раздутая до неимоверных пределах бюрократия, талмуды стандартов, ГОСТов, а также коррупция, то атмосферу для ведения бизнеса в России можно было бы назвать идеальной. 

Ставка

На доходы в СПб ставка осталась на том же уровне. Всего схем расчета существует четыре. 


Первая – это доходы и 3% (раньше была 6%). Общероссийская схема, в ней ставка составляет 3%, и рассчитывается из общего валового дохода. Чтобы рассчитать налог на прибыль по упрощенной системе налогообложения для Санкт-Петербурга, нужно из суммы дохода извлечь 3%. Пример расчета – доход 100 тысяч рублей, налог по УСН «Доходы» – 3 тысячи рублей. Все просто, как колба. 

Вторая схема УСН - «Доходы минус расходы» в СПб 2021 она рассчитывается по ставке 5% (раньше была 7%). Эту ставку устанавливает местная власть, в других городах она отличается (в Москве 6%, в Крыму 4% и так далее, но не более 15%).

  

Третья схема УСН в Питере – это 0% или «Налоговые каникулы». Если предприниматель только зарегистрировался, да при этом занят в нижеперечисленных сферах.

Полный список льготной деятельности для Санкт-Петербурга по ставке УСН 0%:


  • "Производство рафинированнного и нерафинированного пальмового масла и его фракций";

  • "Перегонка, очистка и смешивание спиртосодержащей продукции";

  • "Производство вина из винограда, сидра и других плодовых вин";

  • "Производство прочих недистиллированных напитков из сброженных материалов"; 

  • "Производство пива"; 

  • "Производство табачных изделий";

  • "Производство кокса и нефтепродуктов"; 

  • "Производство химических реактивов, веществ и химических продуктов";

  • "Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях";

  • "Металлургия"

  • "Производство ядерных реакторов и их составных частей, в том числе для подводных лодок, ледоколов, авианосцев";

  • "Производство оружия и боеприпасов",

  • "Деятельность профессиональная, научная и техническая" (за исключением видов правовой, бухгалтерской, экономической, рекламной, архитектурной, инженерной, деятельности)

  • "Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг" (за исключением видов экономического профиля).



Приведенные льготы будут действовать до 2024 года. 

Четвертая схема - 1% (действует с прошлого года). Под нее попадают предприниматели и организации, которые занимаются услугами по предоставлению мест временного проживания и туристических агентств. Эта мера была направлена на поддержание бизнеса в условиях пандемии коронавируса.  

Пример расчета по ставке 3%

Как считать УСН на доходы по 3% - да очень просто, ниже приведена пошаговая инструкция:

  • Шаг 1. Посчитать налоговую базу – сложить последовательно доход за все кварталы нарастающим итогом.
  • Шаг 2. Посчитать 3% от полученной налоговой базы: НБ / 100*3%
  • Шаг 3. Вычесть предыдущие авансы, а также налоговые вычеты (страховые взносы, пособия, затраты на торговый сбор, минус 1%, если доход выше 300 тысяч). 

Если кратко, то формула расчета УСН по 3% в СПб будет такой:(Налоговая база / 100*3%) – Авансы налоговой – Вычеты. 

 

Питерские предприниматели, которых интересует только затратная сторона, могут просто из суммы дохода посчитать 3%.

 

Пример: предприниматель Путькин на продаже березовых веников в Питере заработал 2 миллиона рублей. Сумма страховых взносов составит: 32448 рублей + 17000 рублей (1% от 1700 тысяч, то есть выше лимита в 300000 р.).

 

Налог по УСН: 2000000 / 100*3 = 60000 рублей. К оплате: 60000-49448 = 10552.  

Пример расчета по ставке 5%

Как считать УСН «Доходы минус расходы» по ставке 5% для СПб? Почти также, как и по 3%, но с учетом расходов и некоторых других интересных нюансов. 


Пример. ИП заработал 100000 рублей, потратил 70000, УСН «Доходы минус расходы» составят 100-70=30. Из 30 тысяч считаем 5%, получаем = 1500 рублей налога. 

 

Сложнее, если фирма отработала так, что расходы равны доходам, либо превышают их уровень. Казалось, бы ничего платить не нужно, однако, по закону все же существует минимальный налог со ставкой 1%. 


Если предприниматель отработал себе в убыток, то есть, получил доход в 100 тысяч рублей, а потратил 200 тыс., то все равно придется перечислить в бюджет 1% или 1000 рублей. 


Данная система налогообложения выгоднее 3%-ной, если бизнесмен несет большие затраты на начальных этапах. Для торговли, общепита, производства, посредничества с оплатой труда, УСН по ставке 5% более выгодна для питерских реалий. 

Сроки уплаты и куда платить

УСН платится двумя видами платежей (используются оба) – ежеквартальными и ежегодным. 

Налоговая УСН

Самый главный – это ежегодный платеж, он подается одновременно с декларацией.

 

Сроки подачи декларации по УСН как в Санкт-Петербурге, так и в других городах России одинаковы:  

  • До 30 апреля – для ИП;
  • До 31 марта – для ООО.  

Второй платеж, который делается чаще всего – ежеквартальный (он же авансовый). После завершения квартала его нужно осуществить до 25 числа текущего месяца. Никаких отчетов в СПб для оплаты данного налога делать не нужно.

 

Расчет УСН идет нарастающим итогом, за вычетом предыдущих авансов. В конце года эта сумма закрывается итоговым годовым платежом.

 

Реквизиты для оплаты налога на прибыль УСН дает территориальное отделение Налоговой инспекции которая курирует предпринимателя. Оплата идет обычным платежным поручением, через «Банк-клиент», кассу банка или терминал, квитанцию, естественно, необходимо сохранить для строгой отчетности.

Законы, формы, документы

Ниже приведены выдержки из законодательства, бланки и отчеты по уплате УСН в Санкт-Петербурге, а также другие полезные файлы. Их можно посмотреть в формате doc. или Excell. 


Основной Закон Санкт-Петербурга об установлении налоговой ставки при УСН в 3 и 5% «Доходы-расходы» с перечислением деятельности и последними изменениями 2021 года: 

Скачать файл: osnovnoj-zakon.zip [15,09 Kb] (cкачиваний: 0)


«О внесении изменений в установление налоговой ставки для организация и ИП в СПб» – закон для тех, кто попадает под льготное налогообложение в 0%:


Скачать файл: o-vnesenii-izmeneniy.zip [8,08 Kb] (cкачиваний: 171)

 

Выдержки из Налогового кодекса про УСН про упрощенку:

 

Скачать файл: vyderzhki-iz-nk.zip [30,01 Kb] (cкачиваний: 69)

 

Бланк налоговой декларации для ИП, новая форма:


Скачать файл: deklaracija-usn.zip [165,27 Kb] (cкачиваний: 2)

 

Дополнения и поправки будут исправляться по мере поступления последних новостей в СПб и Ленинградской области.

Последние изменения

Среди последних изменений по УСН году можно отметить следующие:  
  • Фиксированные взносы для ИП выросли: на медицинское страхование 8426 рубля, на пенсионное - 32448 рубля (было 6884 и 27354 соответственно). 
  • С 1 июля 2020 года все предприниматели обязаны перейти на онлайн-кассы, кроме продавцов билетов и еще нескольких категорий;
  • Декларации для УСН с онлайн-кассами подаются в последний раз в марте-апреле. С 1 июля к таким предпринимателям применяется режим УСН-онлайн. Уже подавать декларацию не нужно, налог система посчитает сама и отобразит в личном кабинете.

 Повышения ставок в Санкт-Петербургу и Ленинградской области, а также изменений условий взимания налога пока не ожидается.

Теги:налоги 1

Вы довольны условиями для ИП УСН в Петербурге?

Комментарии 1

Главный бухгалтер
Главный бухгалтер от 16 июля 2021 13:17
-1
Спасибо, что снизили ставки. Особенно для туризма и гостиниц, это было бы просто катастрофичный сдирать с умирающей отрасли по полной. Все-таки хоть какая-то забота о бизнесе в Петербурге есть.
Добавить комментарий

Оставить комментарий

(Гости оставляют комментарии без регистрации. Для повторной проверки на спам нажмите еще раз "Отправить")
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Кликните на изображение чтобы обновить код, если он неразборчив